Miguel Ángel Galán, socio de Olleros Abogados, subrayó en un desayuno organizado por la misma firma, la prolongación de la vigencia del impuesto sobre patrimonio. El letrado explicó que una año más, y esta vez vía Ley de Presupuestos Generales del Estado para el año 2014, el impuesto se ha prorrogado, por lo que estará vigente nuevamente en este ejercicio. 

En el ámbito del impuesto sobre sucesiones y donaciones, Galán hizo hincapié en la reforma operada en el año 2013, en el ámbito de la Comunidad Valenciana. Dicha reforma, como cuestión principal, ha supuesto el aumento de las reducciones a la base imponible del impuesto, si bien acompañada de una reducción en las bonificaciones en la cuota por parentesco y discapacidad, pasando de un 99% a un 75%. En la práctica, dichas modificaciones suponen un notable incremento en la tributación de dicho impuesto.

Por su parte, Enrique Vázquez, también socio de Olleros Abogados, expuso distintos casos prácticos de optimización en el Impuesto sobre el Patrimonio y planificación de la Sucesión que sirvieron de base al debate abierto con posterioridad. Vázquez enfatizó en la necesidad de una adecuada planificación en cuanto a la composición de las rentas en el IRPF, lo que puede ayudar a obtener importantes ahorros fiscales en el Impuesto sobre el Patrimonio -toda vez que en función del tipo de renta obtenido el mismo computará o no en el límite conjunto de ambos impuestos-.

Igualmente, quedó de manifiesto la importancia de controlar el cumplimiento de los requisitos exigidos por la normativa vigente para obtener la exención en el Impuesto sobre el Patrimonio y la reducción del 95% en el Impuesto sobre Sucesiones, del valor de las acciones y participaciones en sociedades productivas.

Por otro lado, el gestor de inversiones Jaime Albella actualizó las perspectivas de Credit Suisse Gestión en el actual contexto de mercado. Como principales catalizadores señaló la liquidez, el coste de oportunidad de renta fija, el bajo riesgo de inflación y la mejora de situación macroeconómica a nivel europeo.  Por el contrario, destacó como principal factor desestabilizador el riesgo geopolítico.